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入庫編號
2023-08-2-265-001
石某某訴隆德縣某商貿(mào)公司、許某某股東出資糾紛案
——實(shí)際出資人的股東身份認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及退股條件
| 關(guān)鍵詞
?事 股東出資 實(shí)際出資人 股東身份認(rèn)定 退股條件
| 基本案情
石某某訴稱，許某某為隆德縣某商貿(mào)公司法定代表人。2016年9月，許某某以自己及隆德縣某商貿(mào)公司資金周轉(zhuǎn)為由向石某某借款 50萬元。2017年3月15日，許某某持股并控制的隆德縣某商貿(mào)公司向石某某出具該公司投資金額為50萬元的《股權(quán)證明書》，載明出 資金額50萬元整，出資方式房產(chǎn)6.75%×1160=76.21m²;裝修6.75%×1620=106.43m²。股權(quán)比例50萬/760萬=6.75%。據(jù)此，許某某承諾吸收石某某為隆德縣某商貿(mào)公司股東并進(jìn)行工商登記變更。后隆德縣某商貿(mào)公司數(shù)次對工商登記進(jìn)行變更，但均未依約變更石某某為隆德縣某商貿(mào)公司股東，同時(shí)未給石某某任何股東權(quán)利。對于上述款項(xiàng)，隆德縣某商貿(mào)公司、許某某也拒絕償還。上述行為已經(jīng)嚴(yán)重違背雙方約定，給石某某財(cái)產(chǎn)造成現(xiàn)實(shí)損失，依法應(yīng)予返還。為維護(hù)原告合法權(quán)益，特提起訴訟，請求返還投資款及資金占用期間利息。故請求判令:隆德縣某商貿(mào)公司、許某某(隆德縣某商貿(mào)公司法定代表人)支付石某某借款本金50萬元及利息損失。后變更訴訟請求為:1.隆德縣某商貿(mào)公司、許某某返還投資款50萬元，資金占用利息損失134287.67元(自2016年12月1日至2022年12月1日止)，并要求支付至實(shí)際還清之日止的利息。2.訴訟費(fèi)由隆德縣某商貿(mào)公司、許某某承擔(dān)。
隆德縣某商貿(mào)公司與許某某辯稱，許某某與石某某沒有任何經(jīng)濟(jì)往來，也沒有任何關(guān)系。石某某與隆德縣某商貿(mào)公司是合作買房、裝修投資經(jīng)營，隆德縣某商貿(mào)公司有工商注冊的股東，也有隱名股東，石某某是隱名股東之一。2017年1月9日、2月16日、2月17 日，隆德縣某商貿(mào)公司分別召開股東會決議，聘任石某某為財(cái)務(wù)主管。2016年9月至2017年10月間，石某某獲得分紅21萬元及股東工資。2017年10月，經(jīng)公司股東審核簽字確認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表記載，2016年7月至2016年10月，公司虧損1328441元，公司停止股東分紅， 先償還各種借款及應(yīng)付款。2017年11月10日，公司召開股東會，決議2017年11月15日至2018年11月14日，公司?域?情園由石某某承包經(jīng)營。石某某承包經(jīng)營6個(gè)月，欠公司費(fèi)用25000元。2018年1月11日，公司為結(jié)算應(yīng)付款項(xiàng)，經(jīng)公司各股東共同簽字向李某軍借款 448000元，該借款本息至今未清償。2020年10月，消防部?查封了?域?情園經(jīng)營場所。2020年至2022年11月，因疫情防控KTV行業(yè)停業(yè)，公司新增借款100萬元。石某某欠公司應(yīng)交個(gè)人養(yǎng)老金7000元，承包經(jīng)營費(fèi)8400元，收取其他單位消費(fèi)款32714元未交還公司，向公司借款67520元。2017年11月23日，公司召開股東會議，決定股東欠公司的款項(xiàng)須于2017年12月1日還清，不予清償者從股東持有的股份本金中扣除。2018年7月10日公司在股東群發(fā)了通知。明確2017年股金證作廢，交回公司保管，核對配股換發(fā)新的股金證。隆德縣某商貿(mào)公司已經(jīng)資不抵債，三年疫情公司虧損100萬，已經(jīng)沒有能力償還銀行貸款及利息，股東都想退股，但沒人接受，房產(chǎn)掛中介沒人購買，KTV裝修花費(fèi)200萬，現(xiàn)如今不值50萬。股東各自做自己的事情，公司無人管理。公司未經(jīng)清算，因所欠貸款、借款未能清償，公司已經(jīng)失信并處于癱瘓狀態(tài)。
法院經(jīng)審理查明:隆德縣某商貿(mào)公司成立于2007年5月22日。2016年7月，石某某向隆德縣某商貿(mào)公司投資50萬元成為公司股東。2017年1月9日，石某某作為公司股東參加了公司2017年第一次股東會議。2017年2月16日，公司召開股東會決議聘請石某某為公 司財(cái)務(wù)主管。2017年2月17日，公司召開股東會對公司《章程》進(jìn)行了修改，《章程》記載石某某以貨幣出資76(實(shí)際57)萬元，出資比例10%，出資時(shí)間2016年11月。石某某在《章程》全體股東親筆簽字蓋章處簽名蓋章。2017年3月15日，公司為石某某出具了股權(quán) 證，記載石某某出資金額50萬元;出資方式房產(chǎn)6.75%×1160=76.21m²，裝修6.75%×1620(暫定)=106.43m²;股權(quán)比例50萬/760萬=6.57%;出資日期2016年7月;股東分紅記錄:2016年分紅金額32750元。石某某自2016年7月起作為股東參與了公司的經(jīng)營管理并從公司分紅、領(lǐng)取工資。另，隆德縣某商貿(mào)公司現(xiàn)狀為存續(xù)。
寧夏回族自治區(qū)隆德縣人?法院于2023年5月4日作出(2023)寧0423?初218號?事判決:駁回原告石某某的訴訟請求，案件受理費(fèi)由石某某負(fù)擔(dān)。宣判后，石某某不服一審法院判決，以一審認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤，石某某的出資經(jīng)轉(zhuǎn)賬給許某某后并未轉(zhuǎn)化為公司財(cái)產(chǎn)，公司沒有記載石某某為股東的股東名冊，石某某不滿足認(rèn)定股東身份的法定實(shí)質(zhì)要件和形式要件，故其并未成為隆德縣某商貿(mào)公司股東，應(yīng)當(dāng)返還其出資為由向固原市中級人?法院提起上訴，請求依法撤銷原判，改判支持石某某一審訴訟請求或發(fā)回重審。寧夏回族自治區(qū)固原市中級人?法院于2023年8月14日作出(2023)寧04?終385號?事判決:駁回上訴，維持原判。
| 裁判理由
法院生效裁判認(rèn)為:本案案由因石某某變更了訴訟請求應(yīng)為股東出資糾紛。本案爭議焦點(diǎn)是隆德縣某商貿(mào)公司及許某某應(yīng)否返還石某某的出資款及資金占用期間的利息、一審判決駁回石某某的訴訟請求有無事實(shí)和法律依據(jù)。
首先，石某某的出資是投資款還是借款:由于隆德縣某商貿(mào)公司、許某某、石某某對案涉石某某出資50萬元是為投資款而非借款的事實(shí)均無異議，且在石某某出資的過程中，具有明顯的共同經(jīng)營、共享收益、共擔(dān)?險(xiǎn)的投資合作特征，確實(shí)應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為投資款而非借款。
其次，關(guān)于石某某向隆德縣某商貿(mào)公司投資后，是否在形式上和實(shí)質(zhì)上取得股東資格、行使股東權(quán)利;能否認(rèn)定股東身份:雖然隆德縣某商貿(mào)公司雖未為石某某股權(quán)未辦理工商登記，且備有股東名冊，但因?yàn)樵诎缸C據(jù)隆德縣某商貿(mào)公司股東會議、授權(quán)書、會議紀(jì)要、公司章程、會議決議、股息分紅清算單等上均有石某某的簽字，且石某某對其簽名的真實(shí)性予以認(rèn)可。庭審中石某某亦稱從隆德縣某商貿(mào)公司分紅三萬余元，構(gòu)成法律上的自認(rèn)，綜上，石某某向隆德縣某商貿(mào)公司進(jìn)行了投資，該公司《章程》已將其記載為公司股東，并參與了公司的經(jīng)營決策和管理，并從公司取得分紅，在公司內(nèi)部石某某實(shí)際取得股東資格、行使股東權(quán)利，其股東身份足以認(rèn)定。
最后，在公司經(jīng)營嚴(yán)重虧損，未經(jīng)依法注銷情況下股東要求返還出資:公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，其以全部財(cái)產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。石某某向隆德縣某商貿(mào)公司出資后，其出資款即轉(zhuǎn)為公司的法人財(cái)產(chǎn)，獨(dú)立于股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)而構(gòu)成公司法人人格的物質(zhì)基礎(chǔ)。石某某作為隆德縣某商貿(mào)公司的股東依法享有公司資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者的權(quán)利，不再享有出資款的所有權(quán)，在公司未經(jīng)清算且清償完畢所有債務(wù)的情況下，石某某訴請隆德縣某商貿(mào)公司返還投資款及資金占用期間的利息于法無據(jù)且與公司資本維持原則相悖，不予支持。
| 裁判要旨
有限責(zé)任公司股東資格認(rèn)定需要在區(qū)分內(nèi)部關(guān)系與外部關(guān)系前提下，結(jié)合當(dāng)事人是否有出資設(shè)立公司的意思表示，是否履行股東的出資義務(wù)，是否在對外具有公示性質(zhì)的工商登記、公司章程和股東名冊的記載中被列為公司股東等因素綜合判定。在公司外部關(guān)系的案件中，應(yīng)當(dāng)充分考慮商事外觀主義;在公司內(nèi)部關(guān)系中，應(yīng)當(dāng)充分考慮股東是否實(shí)際享有股東權(quán)利，如通過參加股東會、取得公司分紅參與公司的經(jīng)營管理等來認(rèn)定股東身份。在判斷屬于投資款或者借款時(shí)，充分考慮是否存在共同經(jīng)營、共享收益、共擔(dān)?險(xiǎn)的投資合作特征。
| 關(guān)聯(lián)索引
《中華人?共和國公司法》第3條
《最高人?法院關(guān)于適用〈中華人?共和國公司法〉若干問題的規(guī)定(三)》第12條
一審:寧夏回族自治區(qū)隆德縣人?法院(2021)寧04?初218號?事判決(2023年5月4日)
二審:寧夏回族自治區(qū)固原市中級人?法院(2023)寧04?終385號?事判決(2023年8月14日)
(?二庭)
轉(zhuǎn)載自人民法院案例庫
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